KTV行业会计分录大全

不管是什么行业,财务会计人员是必不可少的,有的则是外包,KTV行业也不例外,财务会计人员的工作相对比较繁琐,因为各种消费或者小费之类,茶水等,为此小编为大家分享以下KTV行业会计分录大全来帮助财务会计人员。

一、装修费用可在发生时一次性计入当期管理费用或销售费用。如果金额较大,可以计入长期待摊费用,在受益年限分摊,但最短不能少于税法规定的3年。

发生时  

借:管理费用—装修费 / 长期待摊费用—装修费  

贷:库存现金 等  

按月摊销时  

借:管理费用—装修费摊销  

贷:长期待摊费用—装修费

二、中央空调、点歌系统、音响作为固定资产管理,计入固定资产,第二个月开始计提折旧。  

借:固定资产—中央空调  

固定资产—点歌系统  

固定资产—音响  

贷:银行存款 等

三、税法规定,电子设备,使用年限为3年,可根据实际情况确定是用年限,但最少不能少于3年。

月折旧额=(固定资产原值-预计残值)/使用年限/12

预计残值可以估计一个,也可为0,,多数企业残值率为5%

计提折旧

借:销售费用--折旧费

贷:累计折旧

四、房费的免单以及酒水的赠送

免单的房费不做会计处理,发生的成本与正常经营的成本在一起核算。等于是只有成本没有收益,加大了正常有收益的客房成本。

赠送的酒水计入销售费用

借:销售费用

贷:库存商品--酒水

五、KTV缴款单内记载着现金/记帐/招待/签免/优惠等数据

招待和签免视其对象不同,计入相关的费用里,(个人理解,招待应该是招待客人用的,计入管理费用-业务招待费里,签免算是赠与的一种行为,变相的视为收入)

优惠冲减收入,按收入-优惠的差额视为收入

收的现金贷方记现金。

以上有关KTV行业会计分录知识仅供财务会计人员参考,只是希望能够对大家有所帮助。

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