业财融合系统的实施思路

随着互联网技术信息化飞速发展,企业管理现在需要的是财务信息化和业务管理信息化同时并行,并且财务与业务的信息化需要融合,使财务与业务数据融为一体,以全面提升企业整体管理能力,于是业财融合系统成为了企业管理发展的迫切需求,应该从业财融合的内涵出发,分析新型业财融合系统构建的迫切性与构建目标,立足于财务转型与管理升级的需要,深入探讨业财融合系统的具体构建思路,从而为业财融合系统的研究与实施提供参考依据。

一、什么是业财融合?

业财融合就是业财融合系统,业财融合系统改善的是企业的财务数据状况,把财务数据与业务数据融合起来。

二、企业财务数据存在哪些问题?

1、数据不够及时

每个月结完账后,才能把这个月的财务数据给到管理层。一般次月月初结账,所以管理层要想看本月的财务状况,只能等到次月的上旬;效率差一点的企业可能要等到中旬。数据不及时,可能会错失最佳的决策时机。

2、数据不够连贯

财务数据与业务数据是割裂的,即数据统计口径不一致。比如收入,财务所讲的“收入”是含税的,但业务所讲的收入是含税的。财务确认收入用“权责发生制”,业务喜欢“收付实现制”。

3、数据不够精准

财务是数据的接收部门,业务给什么数据,财务就呈现什么结果。如果业务给的数据是错的,财务做的账也就是错的。

业财融合系统就是要解决上面这些问题,实现业务数据和财务数据同步、同源、统一。业务数据生成的同时,产生相对应的财务数据。管理层可以随时查看业务和财务数据,提升决策效率。

二、业财融合实施思路

1、统一业务处理流程

财务部门与业务部门协商,在满足双方需求的基础上,把业务处理流程规范化、标准化,将原来线下处理的流程搬到线上。线上处理的好处是,可以把涉及到的业务数据都保存在系统中,以后想看什么数据,直接在数据库中查看。前提是要跟IT人员说一下,让他们保存这些数据。很多IT不懂业务或财务的需求,你不跟他们说,他们不会想的这么周到。

2、建立会计总账与业务明细账之间的勾稽关系

总账等于明细账之和。同一个业务会重复发生,比如电商平台,一天可能卖出去很多商品,如果每卖出去一次,会计系统就要做一笔分录的话,这样很麻烦。会计系统可以把这一天交易额汇总,做一笔收入总账,业务系统保存卖出商品的明细账。如果审计要看这个收入的构成,从业务系统把明细拉出来给他们看。

3、明确会计科目取数规则

明确会计科目的数据取自哪个业务数据;比如“应收账款”科目数据取自业务系统中卖出商品的金额。会计科目与业务系统中的“字段”要建立一种关联。关联好以后,系统可以自动获取“字段”的数据,将其生成会计凭证,实现记账自动化。

4、与业务部门明确数据的统计口径

在系统中定义好每个字段的含义。财务人员要从财务角度告诉IT人员和业务人员,业务系统要记录哪些数据,这些数据对应的字段名称是什么,这些字段对应哪些会计科目。比如收入,事先明确收入的确认规则,即系统在满足什么条件下可以确认为收入,把数据推送给会计系统做账。会计做账所需要的数据可能就那么几个,但是业务系统要自己记录与收入相关的其他明细信息,包括客户明细、产品分类等,这些信息也很重要。

三、什么是管理会计和核算会计?

业财融合系统,不仅仅是建立一个IT系统,最主要的是把传统财务提升到业务前端,与业务并驾齐驱,甚至走到业务的前面,把财务管控的价值体现出来。因此,管理会计才会应运而生。

1、管理会计

财务管控,支持业务。管理会计部门根据业务/产品条线的不同,设立财务BP岗位,每个BP对接一个业务条线或产品线。财务BP的职责是深入业务流程,实行“嵌入式”财务管理,从而实现财务对业务全过程、全要素、全范围的管理。全过程是指财务BP参与到业务运转的整个过程;全要素是指从财务要素/指标角度,审视评价业务发展的好坏,给出发展建议,提升资源投入产出能力;全范围是指财务BP站在公司整体角度对业务进行管理,关注企业整体效益。

2、核算会计

专注信息处理和生成、会计核算、交易处理、资金支付,面向管理会计和数据需求部门做好信息提供和服务支持。

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